fairkonzept

FINDE:

steuerliche Aspekt

   Der steuerliche Aspekt

Einer der wichtigsten Gründe des Erfolgs der Kapitallebensversicherung liegt in der steuerlichen Begünstigung dieser Anlagenart durch den Fiskus.

 

Das Beste zuvor: Die Auszahlung der Lebensversicherung ist steuerfrei, sofern die Beiträge zu der Versicherung Vorsorgeaufwendungen im Sinne des Einkommensteuergesetzes sind, die Versicherung nicht zur gewerblichen Finanzierung eingesetzt wird und der Vertrag mindestens 12 Jahre läuft (wovon 5 Jahre mit Beiträgen belegt sein müssen). Aus diesem Grund ist die vorzeitige Auflösung der Versicherung - wenn überhaupt - erst nach einer Laufzeit von 12 Jahren sinnvoll, da vorher eine 25 %ige Kapitalertragssteuer (auf die Überschüsse) gezahlt werden muß. Das Steuerprivileg unterscheidet die Lebensversicherungen vom sonstigen Kapitalmarkt. Zinserträge aus anderen Anlageformen, wie Rentenpapiere etc. müssen dagegen versteuert werden, nachdem der Steuerfreibetrag ausgeschöpft ist. Sofern – wie vorgesehen - die Zinsfreistellungsmöglichkeiten durch die Bundesregierung auf € 1.500 pro Jahr und Person in Kürze halbiert werden, gewinnt diese Anlage wiederum an Attraktivität.

 


Ferner können die Beiträge zur Lebensversicherung im Rahmen der Höchstbeträge als Vorsorgeaufwendungen in Ihrer Steuererklärung geltend gemacht werden. Mit diesem Vorteil wird häufig aggressiv geworben - oft ungerechtfertigt. Insbesondere bei Angestellten sind die Vorsorgeaufwendungen gewöhnlich durch die gesetzliche Kranken- und Rentenversicherung und durch weitere private Versicherungen (z.B. Kfz-Haftpflicht) ausgeschöpft.

 

Selbständige haben dagegen erfahrungsgemäß nicht alle Steuervorteile genutzt. Daher lohnt es sich häufig für diese aus steuerlichen Gesichtspunkten, einen Teil ihrer Altersversorgung im Rahmen einer Lebensversicherung zu gestalten.

 

Angestellte, und das gilt auch für Gesellschafter-Geschäftsführer, können ihre Lebensversicherung im Rahmen einer sogenannten Direktversicherung, die vom Staat gefördert wird, konzipieren. Hierdurch lassen sich Renditen zwischen 8 und 10 Prozent erwirtschaften. Entnehmen Sie näheres bitte unserem separatem Merkblatt zur Direktversicherung.

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